工银瑞兴一年定开纯债债券发起式: 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金2024年年度报告
- 发布日期：2025-04-14 20:15 点击次数：187 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发 起式证券投资基金 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：杭州银行股份有限公司 送出日期：2025 年 3 月 31 日 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人杭州银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 26 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 2页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 第 3页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 第 4页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 §2 基金简介 基金名称 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 基金简称 工银瑞兴一年定开纯债债券发起式 基金主代码 014714 基金运作方式 契约型、定期开放式 基金合同生效日 2022 年 2 月 11 日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 杭州银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,956,290,045.39 份 基金合同存续期 不定期 投资目标 在严格控制风险的基础上，通过对固定收益类证券的积极投资，追 求基金资产的长期稳定增值。 投资策略 封闭期内，本基金将考察市场利率的动态变化及预期变化，对 GDP、 CPI、PPI、外汇收支及国际市场流动性动态情况等引起利率变化的 相关因素进行深入的研究，分析国际与国内宏观经济运行的可能情 景，并在此基础上判断包括财政政策以及国内和主要发达国家及地 区的货币政策、汇率政策在内的宏观经济政策取向，对市场利率水 平和收益率曲线未来的变化趋势做出预测和判断，结合债券市场资 金及债券的供求结构及变化趋势，确定固定收益类资产的久期配置。 在利率预期分析及其久期配置范围确定的基础上，通过情景分析和 历史预测相结合的方法，“自上而下”在债券一级市场和二级市场， 银行间市场和交易所市场，银行存款、信用债、政府债券等资产类 别之间进行类属配置，进而确定具有最优风险收益特征的资产组合。 开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资， 在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高 流动性的投资品种，减小基金净值的波动。 业绩比较基准 中债综合财富（总值）指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于股票型基金及混合 型基金，高于货币市场基金。 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 杭州银行股份有限公司 姓名 朱碧艳 张强 信息披露 联系电话 400-811-9999 0571-86475538 负责人 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn hes@hzbank.com.cn 客户服务电话 400-811-9999 95398 传真 010-66583158 0571-86475525 注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 浙江省杭州市上城区解放东路 第 5页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 号 9 层甲 5 号 901 168 号 办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛 浙江省杭州市拱墅区庆春路 46 大厦 A 座 6-9 层 号杭州银行大厦 13 楼资产托管 部 邮政编码 100033 310003 法定代表人 赵桂才 宋剑斌 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人或基金托管人的住所 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 会计师事务所 普通合伙） 17 层 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 金额单位：人民币元 间数据和 2024 年 2023 年 生效日）-2022 年 12 月 31 日 指标 本期已实 现收益 本期利润 90,085,617.06 32,393,102.84 89,524,794.84 加权平均 基金份额 0.0520 0.0244 0.0223 本期利润 本期加权 平均净值 4.99% 2.36% 2.20% 利润率 本期基金 份额净值 5.61% 2.94% 2.23% 增长率 末数据和 2024 年末 2023 年末 2022 年末 指标 期末可供 分配利润 期末可供 0.0511 0.0480 0.0223 第 6页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 分配基金 份额利润 期末基金 资产净值 期末基金 份额净值 计期末指 2024 年末 2023 年末 2022 年末 标 基金份额 累计净值 11.14% 5.24% 2.23% 增长率 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 份额净 份额净值 业绩比较基准 业绩比较基 阶段 值增长 增长率标 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准收益率③ 率① 准差② ④ 过去三个月 2.48% 0.09% 2.79% 0.09% -0.31% 0.00% 过去六个月 2.81% 0.08% 3.71% 0.10% -0.90% -0.02% 过去一年 5.61% 0.07% 7.61% 0.08% -2.00% -0.01% 自基金合同生效起 至今 第 7页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2022 年 02 月 11 日生效。 同关于投资范围及投资限制的规定。 比较 无。 第 8页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 单位：人民币元 每 10 份基金份额分 再投资形式发放总 年度 现金形式发放总额 年度利润分配合计 备注 红数 额 合计 0.436 44,036,366.28 - 44,036,366.28- §4 管理人报告 工银瑞信基金管理有限公司是中国工商银行控股的基金管理公司，成立于 2005 年 6 月。目前， 公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产 管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。 自 2005 年 6 月成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使 命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团 队，立足专业化、综合化、国际化、数字化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、 责任投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。 公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳健、诚信敬 业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、 私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、 企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾 等多项业务资格，成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、 业务发展均衡的基金管理公司之一。 工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务，为境内外个人和机构投资者 提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务，赢得了广大基金投资人、 企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至 2024 年 12 月 31 日，工银瑞信(含 子公司)旗下管理 254 只公募基金和多个年金、私募资产管理计划，资产管理总规模超过 2 万亿元, 养老金管理规模居行业前列。 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 第 9页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 （助理）期限 业年限 任职日期 离任日期 硕士研究生。2014 年加入工银瑞信，曾任 固定收益部投资副总监、基金经理。2017 年 10 月 17 日至 2021 年 1 月 12 日，担任工 银瑞信国债纯债债券型证券投资基金基金 经理；2017 年 10 月 17 日至 2024 年 7 月 8 日，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金 基金经理；2017 年 12 月 22 日至 2018 年 6 月 28 日，担任工银瑞信政府债纯债债券型 证券投资基金(LOF)基金经理；2018 年 8 月 增强收益债券型证券投资基金基金经理； 固定收 任工银瑞信开元利率债债券型证券投资基 益部投 金基金经理；2020 年 9 月 27 日至 2024 年 7 资副总 月 19 日，担任工银瑞信瑞益债券型证券投 张略 2022 年 2 2024 年 7 监、本 10 年 资基金基金经理；2020 年 12 月 14 日至 2024 钊 月 11 日 月 19 日 基金的 年 8 月 22 日，担任工银瑞信尊利中短债债 基金经 券型证券投资基金基金经理；2021 年 12 月 理 13 日至 2024 年 5 月 15 日，担任工银瑞信 瑞和 3 个月定期开放债券型证券投资基金 基金经理；2022 年 2 月 11 日至 2024 年 7 月 19 日，担任工银瑞信瑞兴一年定期开放 纯债债券型发起式证券投资基金基金经理； 任工银瑞信瑞富一年定期开放纯债债券型 发起式证券投资基金基金经理；2022 年 8 月 12 日至 2024 年 5 月 15 日，担任工银瑞 信稳健丰瑞 90 天持有期短债债券型证券投 资基金基金经理；2023 年 3 月 21 日至 2024 年 3 月 20 日，担任工银瑞信泰丰一年封闭 式债券型证券投资基金基金经理。 硕士研究生。2018 年加入工银瑞信，现任 固定收益部基金经理。2023 年 12 月 15 日 至今，担任工银瑞信双盈债券型证券投资基 金基金经理；2023 年 12 月 25 日至今，担 本基金 任工银瑞信平衡回报 6 个月持有期债券型 谷青 2024 年 7 的基金 - 6年 证券投资基金基金经理；2023 年 12 月 25 春 月 19 日 经理 日至今，担任工银瑞信产业债债券型证券投 资基金基金经理；2024 年 7 月 19 日至今， 担任工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券 型发起式证券投资基金基金经理；2024 年 9 月 19 日至今，担任工银瑞信瑞弘 3 个月定 第 10页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 期开放债券型发起式证券投资基金基金经 理。 硕士研究生。2017 年加入工银瑞信，现任 固定收益部基金经理助理。2022 年 6 月 17 日至 2024 年 6 月 28 日，担任工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金经 理助理；2022 年 6 月 17 日至 2024 年 6 月 投资基金基金经理助理；2022 年 6 月 17 日 至 2024 年 3 月 20 日，担任工银瑞信瑞祥定 期开放债券型发起式证券投资基金基金经 理助理；2022 年 6 月 17 日至今，担任工银 本基金 瑞信纯债债券型证券投资基金基金经理助 的基金 2024 年 3 2024 年 7 理；2022 年 6 月 17 日至今，担任工银瑞信 易帆 7年 经理助 月 20 日 月 12 日 尊益中短债债券型证券投资基金基金经理 理 助理；2022 年 6 月 17 日至今，担任工银瑞 信信用添利债券型证券投资基金基金经理 助理；2022 年 6 月 17 日至 2024 年 6 月 28 日，担任工银瑞信瑞丰半年定期开放纯债债 券型发起式证券投资基金基金经理助理； 担任工银瑞信瑞富一年定期开放纯债债券 型发起式证券投资基金基金经理助理；2024 年 3 月 20 日至 2024 年 7 月 12 日，担任工 银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起 式证券投资基金基金经理助理。 注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控 制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部 第 11页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 规章，制定了《公平交易管理办法》 ，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定， 办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。 在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关 联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保 公平对待其管理的不同投资组合。 在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优 先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。 同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动 通过公平交易模块执行。 在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期 对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、 合理性。 本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平 对待各类投资人，保护投资人的利益。 本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有 相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易； 未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。 本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了 日内、3 日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验。对于没有通过 检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本 报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 11 次。投资 组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 第 12页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 回顾 2024 年，经济基本面和政策预期均经历了一定程度的波动。就海外而言，由于财政支持 力度逐步减弱，叠加高利率对实体融资需求的压制，美国劳动力市场和通胀总体趋于降温。美联 储关注的重心也逐步由通胀的上行风险转为劳动力市场的下行风险，并最终于 9 月开启降息、全 年降息 100bp。不过在美国实体部门杠杆率较低、资产负债表较为健康的背景下，金融条件和经 济之间存在“反身性”的交互关系：在降息预期升温阶段，金融条件的改善往往会带来经济的阶 段性修复，期间降息预期回落、利率走高又会反过来对经济构成制约。因此从全年视角观察，美 国经济下行并非一蹴而就，而是呈现出波动式回落的特征。10 年期美债利率同样呈现出宽幅震荡 态势，近期伴随联储降息后经济阶段性改善，叠加美国大选后市场对美国再通胀预期升温，2024 年末 10 年期美债利率再度上行至 4.6%附近，处于全年较高水平。 就国内而言，经济的结构性特征明显，伴随中国出口份额的持续提升，2024 年我国出口增速 较 2023 年明显改善，制造业投资同样保持高增。房地产链条尤其是后端的施工投资增速持续负增， 叠加地方政府财政扩张放缓，对经济构成一定拖累。上述因素综合作用下，前三季度经济总体呈 现出平稳偏弱的状态。9 月政治局会议后，稳增长政策力度显著加大，四季度经济出现反弹，全 年成功实现了实际 GDP5%左右的增长目标。不过由于宏观层面供需错配问题依然存在，名义增长 表现整体不如实际增长，价格和企业盈利层面依然存在一定压力。 生切换，融资依赖度较高的房地产和地方政府部门扩张放缓，叠加名义经济增长偏弱，实体融资 需求总体趋于放缓，银行、保险等机构相应加大了债券资产配置力度，4 月以来手工补息取消导 致资金脱媒，进一步增加了市场配置需求；另一方面，供给端城投债发行放缓、政府债发行节奏 相对后置，导致前三季度债券市场总体呈现供需错配的格局，收益率呈现持续下行态势。9 月政 治局会议后，市场风险偏好快速切换，叠加部分机构负债端出现赎回，导致收益率出现快速调整， 并持续至 10 月上旬。11 月以后，债券市场逐步消化了稳增长政策的预期，叠加资金面保持宽松， 收益率转为下行。12 月以后，随着货币政策基调转为“适度宽松”，市场提前抢跑降息预期，收 益率下行幅度有所加快，全年 10 年国债收益率大幅下行 88bp 至 1.68%。 操作上，上半年我们在进行债券投资时将净值波动性管理放在了更加重要的位置，1-2 月时 组合债券仓位较高，3 月以后对于持仓债券进行了减持。鉴于实体融资需求相对不足，实际利率 处于偏高水平，我们判断央行货币政策宽松确定性较强，自 7 月下旬起逐步增配中长期限利率债， 提高组合久期。9 月 24 日央行降息兑现后，组合逐步兑现收益，政治局会议后又做进一步减持。 第 13页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 经过了政治局会议后的市场调整，债券资产性价比再度提升，在确认了债券市场风险缓释之后， 结构进行了再平衡。 报告期内，本基金净值增长率为 5.61%，业绩比较基准收益率为 7.61%。 展望 2025 年，随着财政端增加 6 万亿地方限额用于支持地方政府化债，中国经济的底线风险 趋于收敛，全年宏观的运行主线可能在于海外贸易政策和国内稳增长政策的应对。考虑到出口、 制造业投资仍有下行压力，中央财政的加码有助于托底经济，但向上弹性可能不足。美国关税实 施的力度与节奏及我国的政策节奏也都将对资本市场预期带来波动。此外，从稳增长、提振实体 融资需求的角度考虑，预计货币政策仍将延续总量宽松立场，降息、降准均可期待。 债券市场方面，实际增长偏稳、但融资需求相对不足的宏观环境对债券相对有利，但由于 2024 年底市场提前抢跑，对后续货币政策的宽松预期已经有所透支，在收益率低位环境下，而资金成 本依然较高的背景下，市场波动有望加大，传统的票息策略和杠杆策略有效性或将进一步降低， 久期摆布的重要性有所提升。 操作计划方面，我们现阶段计划保持相对中性的久期水平，鉴于套息利差偏低，倾向于降低 组合杠杆、并提升组合流动性，力争把握住波段操作的机会。 本报告期内，基金管理人持续加强监察稽核工作，及时识别和管控法律合规风险，保障公司 合法合规开展业务。 法规和监管要求，分析对公司业务的影响，落实管理责任部门。结合法律法规和行业新要求，督 促制定、更新规章制度和完善业务流程。落实事前审核机制，事前审核产品设计、基金募集、产 品运营、持续营销与宣传推介、信息披露等关键环节，通过系统实现对组合投资合规风险的事前 控制。 实现对重点环节的监控和刚性控制，系统无法实现控制的环节强化人工审核复核。通过系统事后 监测及时提示组合被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围。持续完善制度流程和监控模型， 采用有效手段监督投资管理人员行为，建立公平交易异常交易监控模型分析投资行为，防范发生 第 14页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 违反行业“三条底线”的情形。持续关注内部控制的健全性有效性，定期梳理业务流程，对风险 进行识别与评估，对控制措施提出改进建议。 人员和销售人员专项培训等多种形式，深入解读培训新法新规，深刻剖析行业风险事件，使监管 政策、公司制度得到有效落实，不断增强员工合规意识，促进合规文化建设，牢实合规管理基础。 核检查，对法规落实情况、规章制度执行情况、合规和风险管控情况进行监督评价，并跟进整改 情况。同时，根据年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。 （1）职责分工 估值委员会由主任委员、委员组成。 主任委员为公司分管运营副总经理，委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括：投研 部门（固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF 投资部） 、风险管理部、法律合规部，运作 部。 委员无法出席估值委员会会议的，应指定本部门熟悉情况的人员代为参会，指定人员享有委 员同等表决权。 （2）专业胜任能力及相关工作经历 委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人 员组成。 投资经理可作为列席人员参会，有发言权，无表决权。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经 过会计师事务所鉴证，并经托管人复核确认。 本报告期内，本基金实施了利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报 告“7.4.11 利润分配情况”。 第 15页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本基金在报告期内没有触及 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托管人报告 本报告期，杭州银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对工银瑞信瑞兴一年定期开放纯 债债券型发起式证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，本托管人按照《证券投资基金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基 金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算以 及基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管 理人有损害基金份额持有人利益的行为。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注： “财务会计报告”中的 “各关联方投资本基金的情况”、“金融工具风险及管理”部分以及“基金份额持有人信息”部分 均未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70026366_A109 号 审计报告标题 审计报告 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 审计报告收件人 全体基金份额持有人 我们审计了工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证 审计意见 券投资基金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债 第 16页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发 起式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了工银瑞信瑞兴一年定期开放纯 债债券型发起式证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债 券型发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信瑞兴一年定期 管理层和治理层对财务报表的责 开放纯债债券型发起式证券投资基金的持续经营能力，披露 任 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起 式证券投资基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 注册会计师对财务报表审计的责 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 任 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 第 17页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信瑞兴一年定期 开放纯债债券型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投 资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 贺耀 王蕊 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 审计报告日期 2025 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 会计主体：工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 资 产： 货币资金 7.4.7.1 5,531,232.82 2,869,903.02 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 2,671,984,337.49 1,196,786,975.37 第 18页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 2,671,984,337.49 1,196,786,975.37 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 60,004,842.13 - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 2,737,520,412.44 1,199,656,878.39 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 651,204,790.69 136,116,290.59 应付清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 526,776.98 269,604.98 应付托管费 175,592.34 134,802.48 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 238,662.13 209,858.82 负债合计 652,145,822.14 136,730,556.87 净资产： 实收基金 7.4.7.10 1,956,290,045.39 1,010,008,400.84 未分配利润 7.4.7.12 129,084,544.91 52,917,920.68 净资产合计 2,085,374,590.30 1,062,926,321.52 负债和净资产总计 2,737,520,412.44 1,199,656,878.39 注： 1、本基金基金合同生效日为 2022 年 2 月 11 日。 第 19页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 会计主体：工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 一、营业总收入 101,011,058.97 43,769,261.01 其中：存款利息收入 7.4.7.13 262,775.33 313,982.75 债券利息收入 - - 资产支持证券利 - - 息收入 买入返售金融资 产收入 其他利息收入 - - 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.14 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 72,611,307.21 33,355,960.14 资产支持证券投 资收益 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 - - 其他投资收益 - - 失以“-”号填列） - - 号填列） 号填列） 减：二、营业总支出 10,925,441.91 11,376,158.17 其中：卖出回购金融资产 支出 第 20页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税 - - 后净额 六、综合收益总额 90,085,617.06 32,393,102.84 会计主体：工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资产 1,010,008,400.84 52,917,920.68 1,062,926,321.52 二、本期期初净资产 1,010,008,400.84 52,917,920.68 1,062,926,321.52 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填 946,281,644.55 76,166,624.23 1,022,448,268.78 列） （一）、综合收益总 - 90,085,617.06 90,085,617.06 额 （二）、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 946,281,644.55 30,117,373.45 976,399,018.00 （净资产减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款 1,946,281,644.55 53,717,373.45 1,999,999,018.00 -1,000,000,000.00 -23,600,000.00 -1,023,600,000.00 款 （三）、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 - -44,036,366.28 -44,036,366.28 动（净资产减少以 “-”号填列） 四、本期期末净资产 1,956,290,045.39 129,084,544.91 2,085,374,590.30 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 第 21页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 一、上期期末净资产 4,010,007,400.84 89,524,794.84 4,099,532,195.68 二、本期期初净资产 4,010,007,400.84 89,524,794.84 4,099,532,195.68 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填 -2,999,999,000.00 -36,606,874.16 -3,036,605,874.16 列） （一）、综合收益总 - 32,393,102.84 32,393,102.84 额 （二）、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 -2,999,999,000.00 -68,999,977.00 -3,068,998,977.00 （净资产减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款 - - - -2,999,999,000.00 -68,999,977.00 -3,068,998,977.00 款 （三）、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 - - - 动（净资产减少以 “-”号填列） 四、本期期末净资产 1,010,008,400.84 52,917,920.68 1,062,926,321.52 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 赵桂才 郝炜 高文 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20214004 号文，由工银瑞信基金管理 有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发 起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、定期开放式，存续期限为不定期， 业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证。经向中国证监会备案， 《工银瑞信瑞兴一 年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金合同》于 2022 年 02 月 11 日正式生效，基金合同 生效日的基金份额总额为 4,010,007,400.84 份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管 第 22页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 理有限公司，基金托管人为杭州银行股份有限公司。 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体 会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”） 编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报 规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以 及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本基金的记账本位币为人民币。 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； (2)金融负债分类 除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以 外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。 第 23页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期 工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有 公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评 估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以 单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金 第 24页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负 债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金 融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届 满，则对金融负债进行终止确认。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资 产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行 调整并确定公允价值。 (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金 第 25页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指 在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏 损)。 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率 计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余 额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (3)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (4)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； (5)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或 损失； 第 26页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 (6)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流 入额能够可靠计量时予以确认。 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直 线法差异较小的则按直线法计算。 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分 配方案详见届时基金管理人发布的公告，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3)每一基金份额享有同等分配权； (4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法规允许的前提下 经与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后酌情调整以上基金收益分配原则， 此项调整不需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分 部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 本基金本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。 本基金本报告期未发生会计政策变更。 第 27页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本基金本报告期无会计估计变更。 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务” ），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人 未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可 选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债 第 28页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的 股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、 债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额； 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额 为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税。 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 活期存款 5,531,232.82 2,869,903.02 等于：本金 5,530,495.19 2,869,233.53 加：应计利息 737.63 669.49 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 - - 内 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 第 29页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 5,531,232.82 2,869,903.02 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 2,606,599,298.74 38,189,937.49 2,671,984,337.49 27,195,101.26 场 合计 2,606,599,298.74 38,189,937.49 2,671,984,337.49 27,195,101.26 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 2,606,599,298.74 38,189,937.49 2,671,984,337.49 27,195,101.26 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 1,175,111,241.05 18,133,975.37 1,196,786,975.37 3,541,758.95 场 合计 1,175,111,241.05 18,133,975.37 1,196,786,975.37 3,541,758.95 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,175,111,241.05 18,133,975.37 1,196,786,975.37 3,541,758.95 无。 第 30页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本基金本报告期末未持有期货投资。 本基金本报告期末未持有黄金衍生品。 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 60,004,842.13 - 合计 60,004,842.13 - 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 无。 无。 无。 无。 无。 第 31页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 无。 无。 无。 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 52,562.13 20,558.82 其中：交易所市场 - - 银行间市场 52,562.13 20,558.82 应付利息 - - 预提审计费 56,800.00 60,000.00 预提信息披露费 120,000.00 120,000.00 预提账户维护费 9,300.00 9,300.00 合计 238,662.13 209,858.82 金额单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,010,008,400.84 1,010,008,400.84 本期申购 1,946,281,644.55 1,946,281,644.55 本期赎回（以“-”号填列） -1,000,000,000.00 -1,000,000,000.00 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 1,956,290,045.39 1,956,290,045.39 第 32页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 无。 单位：人民币元 项 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 目 上年度末 48,430,771.24 4,487,149.44 52,917,920.68 本期期初 48,430,771.24 4,487,149.44 52,917,920.68 本期利润 66,432,274.75 23,653,342.31 90,085,617.06 本期基金 份额交易 产生的变 动数 其中：基 金申购款 基 -22,664,009.48 -935,990.52 -23,600,000.00 金赎回款 本期已分 -44,036,366.28 - -44,036,366.28 配利润 本期末 100,052,138.74 29,032,406.17 129,084,544.91 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 262,584.83 280,532.51 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 190.50 33,450.24 其他 - - 合计 262,775.33 313,982.75 无。 无。 第 33页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 债券投资收益——利 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎 - - 回差价收入 债券投资收益——申 - - 购差价收入 合计 72,611,307.21 33,355,960.14 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月 日 31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 4,673,536,727.06 5,157,657,875.63 总额 减：应计利息总额 56,356,185.32 73,820,774.49 减：交易费用 68,091.25 42,575.00 买卖债券差价收入 25,923,311.47 -10,644,910.77 无。 无。 第 34页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 无。 无。 无。 无。 无。 无。 无。 无。 无。 无。 单位：人民币元 项目名称 本期 上年度可比期间 第 35页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 股票投资 - - 债券投资 23,653,342.31 8,821,455.63 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 权证投资 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 23,653,342.31 8,821,455.63 无。 无。 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 月 31 日 日 审计费用 56,800.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 账户维护费 37,200.00 37,200.00 合计 214,000.00 217,200.00 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。 关联方名称 与本基金的关系 工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 第 36页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 杭州银行股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 无。 无。 无。 无。 无。 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 5,399,071.27 4,274,976.82 其中：应支付销售机构的客户维护 费 应支付基金管理人的净管理费 5,212,175.69 3,405,014.99 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.30%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 第 37页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 基金管理费自基金合同生效日次日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 1,896,035.81 2,137,488.45 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费自基金合同生效日次日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。 根据本基金管理人发布的公告，自 2024 年 3 月 7 日起，本基金的托管费年费率由 0.15%调整 为 0.10%。 无。 无。 情况 无。 的情况 无。 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 第 38页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 基金合同生效日（2022 年 2 月 - - 报告期初持有的基金份额 10,008,400.84 10,008,400.84 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 10,008,400.84 10,008,400.84 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 注：1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 无。 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 杭州银行股份有 限公司 无。 本基金本报告期无其他关联交易事项。 单位：人民币元 除息日 再投 每 10 资形 权益 份基金 现金形式 本期利润分配 序号 式 备注 登记日 场内 场外 份额分 发放总额 合计 发放 红数 总额 合计 - - - 0.436 44,036,366.28 - 44,036,366.28 - 第 39页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 无。 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 651,204,790.69 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 日 日 日 日 日 日 日 日 日 合计 6,920,000 754,449,127.43 第 40页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 无。 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人的风险管理机构由董事会下设的风险管理委员会、督察长、公司风险管理与内 部控制委员会、法律合规部、风险管理部、稽核审计部以及各个业务部门组成。 公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。 同时，对于每一战略环节、业务环节，公司都制定了系统化的风险管理程序，实现风险识别、风 险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理，并对风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由三大防线共同筑 成的风险管理体系。其中： （1）各业务部门是风险管理的第一道防线，将管控好风险作为开展业务的前提和保障，落实 各项风险管理措施，承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定，制定本业务条 线的制度和流程，对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制，收集和报告风险点，针对 薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我 完善、自我培训，履行业务经营过程中的自我风险控制职能。 （2）风险管理部、法律合规部和各风险职能部门是风险管理的第二道防线。第二道防线通过 制定风险管理政策、标准和要求，为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流程、培训和指导， 主动为第一道防线风险管控提供支持，独立监控、评估、报告公司整体及业务条线的风险状况和 风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性，为第三道防线开展再检查、 再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规咨询、审查审核和 监督检查，负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查，风险管理部负责对公司的投资风险 进行独立评估、监控、检查和报告。 （3）稽核审计部是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价，采用系统化、 第 41页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 规范化方法，对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计，对风险管理的效果进行 独立客观的监督、审计、评价和报告，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。 同时，公司董事会确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略，对 重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议，审批重大风险的解决方案；公司 管理层根据董事会的风险管理战略，制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行，在董事 会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，组织各业务部门 开展风险管控工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金管理人通过信用评级团队和中央交易室建立了内部评级体系和交易对手库，对债券发 行主体及债券进行内部评级并跟踪进行评级调整，对交易对手实行准入和分级管理，以控制相应 的信用风险。 无。 无。 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 - 198,693,238.79 合计 - 198,693,238.79 第 42页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 AAA 1,028,586,476.73 133,841,141.36 AAA 以下 - - 未评级 - - 合计 1,028,586,476.73 133,841,141.36 注：上述评级均取自第三方评级机构。 无。 无。 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来 的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外，本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 无。 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证 券投资基金流动性风险管理规定》及《公开募集证券投资基金侧袋机制指引(试行)》等有关法规 的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对 性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采 用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资 产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风 险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相 第 43页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式 带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申 请时，本基金的基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，最大限度保护基金份额持有人利益。本报告期内，本基 金未发生重大流动性风险事件。 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 利率风险是指基金的财务状况或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 单位：人民币元 本期末 资产 货币资金 5,531,232.82 - - - 5,531,232.82 交易性金融资产 306,339,953.431,558,899,200.52806,745,183.54 - 2,671,984,337.49 买入返售金融资产 60,004,842.13 - - - 60,004,842.13 资产总计 371,876,028.381,558,899,200.52806,745,183.54 - 2,737,520,412.44 负债 卖出回购金融资产 款 应付管理人报酬 - - - 526,776.98 526,776.98 应付托管费 - - - 175,592.34 175,592.34 其他负债 - - - 238,662.13 238,662.13 负债总计 651,204,790.69 - - 941,031.45 652,145,822.14 利率敏感度缺口 -279,328,762.311,558,899,200.52806,745,183.54 -941,031.45 2,085,374,590.30 上年度末 资产 第 44页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 货币资金 2,869,903.02 - - - 2,869,903.02 交易性金融资产 301,647,671.95 751,583,811.39143,555,492.03 - 1,196,786,975.37 资产总计 304,517,574.97 751,583,811.39143,555,492.03 - 1,199,656,878.39 负债 卖出回购金融资产 款 应付管理人报酬 - - - 269,604.98 269,604.98 应付托管费 - - - 134,802.48 134,802.48 其他负债 - - - 209,858.82 209,858.82 负债总计 136,116,290.59 - - 614,266.28 136,730,556.87 利率敏感度缺口 168,401,284.38 751,583,811.39143,555,492.03 -614,266.28 1,062,926,321.52 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变； 此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 上年度末 （2023 年 12 月 动 本期末（2024 年 12 月 31 日） 利率减少 25 基准点 22,472,114.54 8,281,833.86 分析 利率增加 25 基准点 -22,143,354.77 -8,091,004.35 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 无。 第 45页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 无。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次 - - 第二层次 2,671,984,337.49 1,196,786,975.37 第三层次 - - 合计 2,671,984,337.49 1,196,786,975.37 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于公开市场交易的金融工具，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停、 基金处于封闭期等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及 限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量 整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次 或第三层次。 第 46页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 无。 于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末： 同)。 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这 些金融工具账面价值与公允价值差异很小。 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 其中：股票 - - 其中：债券 2,671,984,337.49 97.61 资产支持证券 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 第 47页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本基金本报告期末未持有境内股票投资。 无。 本基金本报告期末未持有股票。 本基金本报告期无买入股票明细。 本基金本报告期无卖出股票明细。 本基金本报告期无买入卖出股票交易。 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 其中：政策性金融债 1,183,647,349.08 56.76 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 第 48页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 色金融债 01 色金融债 01 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 本基金本报告期末未持有贵金属。 本基金本报告期末未持有权证。 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体中，国家开发银行在报告编制日前一年内曾受到国家金 融监管局派出机构的处罚；中信银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管总 局的处罚；长沙银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行派出机构的处罚； 北京银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管局派出机构的处罚；宁波银行 股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监管局派出机构的处罚。 上述情形对发行主体的财务和经营状况无重大影响，投资决策流程符合基金管理人的制度要 求。 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 第 49页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 无。 无。 §9 基金份额持有人信息 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 （户） 金份额 占总份额比 占总份额比例 持有份额 持有份额 例（%） （%） 无。 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门 负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 持有份额总数 持有份额 发起份额总数 发起份额占 发起份额承 诺持有期限 占基金总 基金总份额 项目 份额比例 比例(%) (%) 基金管理人固有资 10,008,400.84 0.51 10,008,400.84 0.51 不少于 3 年 金 第 50页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 基金管理人高级管 - - - - - 理人员 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,008,400.84 0.51 10,008,400.84 0.51 不少于 3 年 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2022 年 2 月 11 日） 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,010,008,400.84 本报告期基金总申购份额 1,946,281,644.55 减：本报告期基金总赎回份额 1,000,000,000.00 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1,956,290,045.39 注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额； §11 重大事件揭示 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 自 2024 年 11 月 8 日起，赵紫英女士不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。 本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 第 51页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本报告期内基金投资策略未有改变。 报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 56,800.00 元，该审 计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。 措施 1 内容 受到稽查或处罚等 管理人 措施的主体 受到稽查或处罚等 2024 年 7 月 8 日 措施的时间 采取稽查或处罚等 中国证监会北京监管局 措施的机构 受到的具体措施类 责令改正并暂停办理相关业务行政监 型 管措施 受到稽查或处罚等 个别规定及制度未严格执行 措施的原因 管理人采取整改措 公司已完成整改。公司所有业务均正常 施的情况（如提出整 开展。 改意见） 其他 - 措施 2 内容 受到稽查或处罚等 高级管理人员 措施的主体 受到稽查或处罚等 2024 年 9 月 5 日 措施的时间 采取稽查或处罚等 中国证监会北京监管局 措施的机构 受到的具体措施类 警示函 型 受到稽查或处罚等 个别规定及制度未严格执行 措施的原因 管理人采取整改措 公司已完成整改。公司所有业务均正常 施的情况（如提出整 开展。 改意见） 其他 - 第 52页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 无。 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 券商名称 备注 数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 招商证券 2 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 注：1.交易单元的选择标准和程序 基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。 （1）选择标准 a)财务状况良好。 b)经营行为规范。 c)合规记录优良。 d)研究服务能力良好，具有较为完备的研究人员队伍和研究体系。 （2）选择程序 根据以上标准,基金管理人对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证券公司需提供 至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研究服务评 估。根据对其研究服务评估结果，决定是否作为新增合作证券公司。 （1）在合同存续期间，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的综合证券服务质量、费率 等情况进行评估。 （2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并 根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券公 司租用其交易单元。 （3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止 租用其交易单元。 第 53页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期权 券商名 占当期债券 券 证 称 成交金额 成交金额 回购成交总 成交金额 成交总额 成交总额 额的比例(%) 的比例(%) 的比例(%) 招商证 29,038,000.0 - - 100.00 - - 券 0 中信建 - - - - - - 投 注：11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况章节的报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 北京增财基金销售有限公司办理本公 司旗下基金相关销售业务及后续投资 者服务措施的公告 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券 购、赎回及转换业务的公告 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 北京中期时代销售有限公司办理本公 司旗下基金相关销售业务及后续投资 者服务措施的公告 关于限制工银瑞信瑞兴一年定期开放 纯债债券型发起式证券投资基金机构 投资者大额申购、转换转入业务金额 的公告 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券 型发起式证券投资基金分红公告 工银瑞信基金管理有限公司关于调低 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券 型发起式证券投资基金托管费率并修 改基金合同和托管协议的公告 关于恢复工银瑞信瑞兴一年定期开放 纯债债券型发起式证券投资基金机构 投资者大额申购、转换转入业务的公 告 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 北京辉腾汇富基金销售有限公司办理 第 54页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 本公司旗下基金相关销售业务及后续 投资者服务措施的公告 关于工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债 经理的公告 工银瑞信基金管理有限公司关于暂停 相关销售业务的公告 工银瑞信基金管理有限公司高级管理 人员变更公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 持有基金份额 份额 类别 比例达到或者 期初 申购 赎回 序号 持有份额 占比 超过 20%的时 份额 份额 份额 （%） 间区间 机构 2 - - 10,008,400.84 0.51 个人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的 风险。 注：1、期初份额为上期期末或基金合同公告生效日当天份额。 无。 册文件； 第 55页 共 56页 工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金 2024 年年度报告 《工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金基金合同》； 《工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金托管协议》； 《工银瑞信瑞兴一年定期开放纯债债券型发起式证券投资基金招募说明书》； 基金管理人或基金托管人的住所。 投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理 时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-811-9999 网址：www.icbccs.com.cn 工银瑞信基金管理有限公司 第 56页 共 56页
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